合資格延期年金計劃(Qualifying Deferred Annuity Policy,QDAP)

作者:永根

2019-05-14 644


上文談及的合資格延期年金計劃(Qualifying Deferred Annuity Policy, QDAP), 與TVC在目的上是相同, 兩者皆是鼓勵打工一族提高個人退休儲蓄,增加其退休保障,為未來退休生活早作準備。於2019年4月1日起, 亦獲政府認可享稅務扣除,扣除總額以每課稅年度60,000港元為上限,注意此扣除總額是和TVC合計的。但談及年金,相比市民強積金之認知度,卻明顯不了解的人多,也有不明白甚麼是延期年金。

年金一詞讓較多市民所認識,是源於2017年財政預算案建議的公共年金計劃,但是在2018年正式推出時,卻未見坊間特別有何熱烈回響。年金屬長期保險產品,是幫助投保人把現時投入的資金, 轉化為將來穩定的現金收入;年金一般可分為即期年金和延期年金,早前政府推動的香港年金計劃屬「即期年金」, 而現時可享扣稅的屬「延期年金」。

即期年金,是存入一筆過保費後,每月便可提取指定金額的年金,直至終身,當中包含連利息計算,以退休或短期內退休人士較為適合,目的是為沒有收入的退休族,提供另一種自制穩定的現金流。

而延期年金,是有一個累積期,資金定時注入,累積資金由保險公司安排投資及收息,以提供年金所定之回報,通常需等待至特定時間,才可領取。延期年金適合在職及較年輕人士,投保人有更多時間以分期儲蓄方式累積資金,在退休時,累積資金便可轉化為穩定年金收入,供退休生活時之用,而合資格的延期年金,其保費現時可享稅務扣減。

合資格延期年金計劃(QDAP)必須有以下要求,才算是合資格。
1. 保費總額最少為18萬元。
2. 最少供款期為五年。
3. 最短年金領取期為十年。
4. 必須年屆50歲或以上才可領取年金。
5. 必須披露產品的內部回報率(IRR)、必須在利益說明文件中清楚披露保證年金金額和非保證年金金額。

但注意QDAP屬長期保單,持有人必須在累積期內依時支付保費, 如累積期中沒支付保費或提早終止, 所取回的退保金額可能很少。比對TVC,其靈活性明顯不足,TVC可隨時供款,也沒有特定供款額,也可選擇不同投資組合,回報可以較進取,也可很保守,取決於個人喜好或可承受風險;但TVC沒有回報鎖定,可能不大適合追求穩定回報的投資者。但兩者皆有一相同特點,就是概可以儲蓄,又可以作扣稅優惠。