那一個才是最佳之扣稅計劃？如何選擇那一種計劃？這是沒有確實結果的問題，如前文所述，兩計劃是共同分配那60000元之扣稅額；而在供款上，一個較彈性，一個較嚴格；在投資回報上，一個將來較難預計，另一個則提供較穩定回報，但未必是很進取。每人要因應自己性格而作出合適個人的投資方式，不要貪一時方便而影響將來之回報。
中美關係5月初突然惡化，貿易戰再生變數，香港股市於5月6日開市裂口低開大跌，至今已超過3000點，年初升幅已被消耗大半，美國道瓊斯工業指數也曾跌穿25000，環球股市亦受拖累。而大部份香港市民也有參與的強積金，亦受到很大影響。
在積金局資料顯示（強積金制度 2018 年投資表現），2018 年 12月 31日的淨資產值比例，以股票基金和混合資產基金所佔的總數最多，兩者分別是75%，相對其他類別基金有大幅差距；在同一報告中，2018年之強積金回報為-9.3%，當中股票基金和混合資產基金之跌幅亦為各基金之冠，分別是-13%和-10.3%,，僅強積金保守基金仍有0.6%增長。附圖2018年為資產分佈和基金表現。
從數字觀察,，香港強積金計劃中，大部份的資產投放於高風險基金，市向下令高風險資產縮減相信也有不少，下圖是永明強積金彩虹計劃中部份基金在5月時之表現數據為例子，可作為參考，當中香港股票基金從5月3 日高位6.8753回落至5月31日價格6.2388。下跌9.24%；均衡基金由2.548回落至2.474，下跌2.90%;；環球債券基金，由0.9665升至0.9778，升1.17%; 強積金保守基金，由1.1162微升至1.1169，升0.06%；65歲後基金，由1.0478，升至1.0491，上升0.124%。
在三種類別基金中，高風險基金表現明顯較差，是因港股下跌；但其他類別基金，仍能在這跌浪中，有稍微升幅。如能妥善管理自己的強積金，就算是在波動市況，亦有機會減少損失，始終強積金是一個長期投資，未必如個股般緊貼市場，但成員亦應多加一點積極，也可為未來退休時做多一點點的準備。
強積金管理是要花一點時間，對所選的基金要多一點了解，不同受託人的基金已經有所不同，需要定時為個人的強積金組合做一個檢討，因應情況或個人年齡變化，而作出對組合成份比重的調整。若一般不太花時間在這方面管理，而只是想找個扣除方法，那TVC未必是這類繳稅族的最好選擇，可能QDAP更適合他們的個性。
QDAP 就是一張保單，只要在認購前認真了解，選擇自己合適的年金計劃，其後的保證回報已被鎖定在保單內，在指定年期後便可每月提取年金。提供一個穩定現金流，提取年期視乎個人而定，由10年到終身也有，當然回報率未必能令每個人也滿意，但認購後只要依時供款，也不用太擔心市場的波動。
當然用那一個方案由自己決定，但選擇的計劃必須得政府認可才能用作扣稅之用。
(資料來源：積金局網頁，強積金制度 2018 年投資表現，永明強積金網頁)
作者：永根
