三月很快便來到尾聲，而3月31日正是2022/2023 課稅年度終結之時，意味大家又要準備接「綠色炸彈」（報稅表）了，很多精明父母每年3月31日前都想盡方法扣稅，而大家又知唔知道，只要投保兩款指定保險計劃，在獲得資產增值機會或人壽保障的同時，是可以享受稅務扣減呢?
我所指的是「合資格延期年金保單」（「QDAP」扣稅年金）和自願醫保計劃 （「VHIS」扣稅醫保）。獲保險業監管局認可的「合資格延期年金保單」，是一份可扣稅年金產品，提供多個保費繳付年期、累積期及年金期選項，旨在幫助大眾市民未雨綢繆，提供額外穩定的每月收入，以應付退休後的日常支出。投保人在退休前定期繳付保費，供款期短至數年，保險公司通過投資令保單的現金價值增長；到受保人退休時便可以定期領取年金，納稅人可以就有關保費申請年度稅務扣除，以每課稅年度六萬港元[1]（與強積金可扣稅自願性供款一併計算）為上限，節省高達10,200港元[2]稅款。大家不要少看扣稅年金的威力，財富的累積都是積少成多的，而每年高達萬元的扣稅款項在長年累月下將會成為一個可觀的數字。
自願醫保計劃下，市民可選擇認可「標準計劃」和「靈活計劃」，讓自己和家人安心享受健康人生。納稅人以保單持有人身份為自己或指明親屬[3]購買自願醫保認可計劃產品，可就有關保費申請年度稅務扣除，每個課稅年度每名合資格受保人的最高稅務扣除額為8,000港元。
我服務的公司於疫情期間進行了一項在職人士調查[4]，發現約7成受訪者於疫情後無信心安心退休，而他們最大的兩個未來憂慮正是醫療開支上升，以及缺乏穩定收入。因此，選擇優質的合資格延期年金保單以及自願醫保計劃產品，是個人及家庭理財不可缺少的一環。
若能趕及於3月31日前以一筆過支付一份60,000港元保費的扣稅年金產品，便可在2022/2023課稅年度節省高達過萬元稅款。值得一提的是大家更可透過保險公司的推廣優惠慳上加慳，以我公司的「扣稅孖寶」為例，「裕享」延期年金計劃2提供高達18%首年保費回贈[5][6]，而自願醫保計劃則提供1個月首年保費回贈[7][8]，推廣期至2023年3月31日。
精打細算節省下來的金錢，可以獎勵一下自己，如一家人去一趟短途旅行，或乾脆留港staycation，把自己完全放空。又或者把金錢用來資助子女一年到晚的課外活動。有調查顯示，香港家庭每月平均花3,210港元在子女的課外活動上。假如這一大半的支出都可用慳稅抵消，想想也令人開心。
如果你想為自己、為屋企儘早規劃無憂退休生活，大家不妨與您的保險顧問聯絡，了解更多「扣稅孖寶」。
註 :
[1]60,000港元是每位納稅人每年為合資格延期年金保單保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限.
[2] 以上例子假設個別納稅人於課稅年度內繳付的「合資格延期年金保單保費」為60,000港元，及於該課稅年度內並沒有任何「強積金可扣稅自願性供款」，而其應課稅入息實額達到累進稅率中的最高稅率(17%)。
[3] 指明親屬包括納稅人配偶及子女、納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。
[4] 有關之在職人士調查－《安心退休規劃調查》，詳情請參閱:
https://www.ftlife.com.hk/tc/about-FTLife/PR_Prosperous_2_TC.pdf
[5] 保費回贈金額不會享有稅項扣減(扣除保費回贈金額後之實際保費方可享有稅項扣減，並須符合相關要求)。「裕享」延期年金計劃 2 屬於合資格延期年金保單，但並不代表保單持有人及相關人士符合資格就已繳付的合資格延期年金保費，享有稅項扣減。「裕享」延期年金計劃2的合資格延期年金保單性質取決於產品特點及保險業監管局發出的認證，而非按保單持有人及相關人士的個人情況而定。保單持有人及相關人士必須符合香港特別行政區稅務局《稅務條例》規定之所有資格要求，方可申領有關稅項扣減。有關稅項扣減和其要求之詳情，請瀏覽稅務局網頁：www.ird.gov.hk。
[6] 「裕享」延期年金計劃 2 首年保費回贈優惠受條款及細則約束，詳情請參閱:
https://www.ftlife.com.hk/pdf/tc/products/life-insurance/savings/prosperous-defered-annuity-plan-2-flyer.pdf
[7] 富通保險自願醫保計劃屬於獲認可的自願醫保計劃，但並不代表保單持有人及相關人士符合資格就已繳付的自願醫保計劃保費享有稅項扣減。富通保險自願醫保計劃的自願醫保計劃性質取決於產品特點及醫務衞生局發出的認證，而非按保單持有人及相關人士的個人情況而定。保單持有人及相關人士必須符合香港特別行政區稅務局《稅務條例》規定之所有資格要求，方可申領有關稅項扣減。
[8] 自願醫保1個月首年保費回贈優惠受條款及細則約束，詳情請參閱 https://www.ftlife.com.hk/pdf/tc/products/life-insurance/health/vhis-promotion-flyer.pdf
有關「裕享」延期年金計劃2資訊，請瀏覽: https://www.ftlife.com.hk/tc/products/life-insurance/savings/prosperous-deferred-annuity-plan-2.html
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