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[在職媽媽] 想請做會計的媽媽幫幫手解答問題 [複製鏈接]

Tsubi

別墅

積分: 640

1^#

發表於 17-1-6 11:45 |只看該作者 |倒序瀏覽 |打印

公司個會計同事走左, 我又唔識會計, 想請做會計的媽媽幫幫手

公司其中一間子公司要做BALANCE SHEET 同P/L 半年一次, 該公司冇業務冇EARNINGS, 公司註冊資本為14.5萬, 銀行戶口於31/12有14.1萬,之前每月有BANK CHARGE , 其間, 就比過一次SERVICE FEE 5.2萬, 而當時母公司轉過5萬蚊入子公司用作支付這單SERVICE FEE。請問:

1) BALANCE SHEET ASSET BANK BALANCE 是否入31/12最後o個日的數?

2) 因為其中母公司轉過5萬蚊入子公司用作支付單SERVICE FEE, 但已經settle 左, 仲洗唔洗反映o係balance sheet 度? 如果要, 應該點入?

3) BANK CHARGE 同SERVICE FEE 要入P/L 但母公司轉o個5萬蚊是否唔係入P/L?

4) PAID UP SHARE CAPITAL 會唔會因為母公司轉過5萬蚊而更改?

希望有人可以幫幫手謝謝!

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tai_sui_lai

男爵府

積分: 5489

2^#

發表於 17-1-6 14:51 |只看該作者

Tsubi 發表於 17-1-6 11:45
公司個會計同事走左, 我又唔識會計, 想請做會計的媽媽幫幫手

1) BALANCE SHEET ASSET BANK BALANCE 是否入31/12最後o個日的數?

因為你BANK TRANSACTION 簡單, 所以答案:是, 跟番BANK STATEMENT 12月31日條數就OK.

2) 因為其中母公司轉過5萬蚊入子公司用作支付單SERVICE FEE, 但已經settle 左, 仲洗唔洗反映o係balance sheet 度? 如果要, 應該點入?

其實每條TRANSACTION 都要反應. 當初母公司借$ 是應該係DR. BANK, CR. 母公司CURRENT A/C (即LIABILITY)
到還$是就係DR. 母公司CURRENT A/C, CR. BANK 或其他LEDGER, 要睇用左咩方法SETTLE)

3) BANK CHARGE 同SERVICE FEE 要入P/L 但母公司轉o個5萬蚊是否唔係入P/L?

YES, 母公司轉數比你只係影響BALANCE SHEET, 如題目2

4) PAID UP SHARE CAPITAL 會唔會因為母公司轉過5萬蚊而更改?

唔會.

私人傳訊

Tsubi

別墅

積分: 640

3^#

發表於 17-1-6 15:50 |只看該作者

tai_sui_lai 發表於 17-1-6 14:51
1) BALANCE SHEET ASSET BANK BALANCE 是否入31/12最後o個日的數?

因為你BANK TRANSACTION 簡單, ...

非常感謝您回覆！

就問題2，請問如果母公司轉比了公司嗰5萬蚊係唔洗還的，咁喺子公司的balance sheet asset 部分加5萬，還需要於liabilities 部分入數嗎？

另外，巳經settle 左的bank charge 仲洗唔洗喺balance sheet 入落liabilities 度呢？

謝謝！

私人傳訊

tai_sui_lai

男爵府

積分: 5489

4^#

發表於 17-1-6 16:46 |只看該作者

Tsubi 發表於 17-1-6 15:50
非常感謝您回覆！

就問題2，請問如果母公司轉比了公司嗰5萬蚊係唔洗還的，咁喺子公司的balance sheet ass ...

如果係唔駛還錢, 咁就要入P&L架喇, 唔再係你公司既LIABILITY～
當係WAIVE OF DEBT, 屬於你公司既INCOME , 不過報稅時可扣起, 但呢樣野係好DRAW 稅局ATTENTION 的..分分鐘有信問野. 入數時係:
DR. 母公司CURRENT A/C
CR. WAIVER OF DEBT (P&L ITEM)

而你母公司同時會有條BAD DEBT...咁先大家對到數.

好少可同年借錢同年話唔駛還...就算係細公司, 多數都"LONG"住條數係LIAB 度..

BANK CHARGE如果係年結時已SETTLED, 就唔係入LIABILITY, 係入P&L
DR. BANK CHARGE (P&L ITEM)
CR. BANK (BALANCE SHEET)